Muchos clientes de nuestra gestoría en Palma se sorprenden bastante cuando se dan de alta como autónomos y les decimos que sus facturas deben llevar retención, pues en muchos casos ni siquiera se lo habían planteado. Una factura con retención es aquella en la que se deduce un porcentaje del monto total a pagar como un adelanto en el pago de impuestos. Esta retención puede aplicarse en diferentes contextos y por distintas razones. En algunos casos, se retiene un porcentaje del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como un anticipo en el pago de impuestos. En otros sectores, como la construcción, la retención puede ser utilizada como garantía.
En cualquier caso, no deberías preocuparte, pues tu gestoría ha de ocuparse de todo esto por ti y aplicar las retenciones que sean necesarias entre otras tareas de fiscalidad. Y nuestra asesoría fiscal en Palma de Mallorca siempre estará a tu disposición para ayudarte en todo.
¿Necesitas aplicar retenciones de IRPF en tus facturas?
En este artículo te explicaremos cómo crear facturas que incluyan retenciones de IRPF.
Algunos profesionales y empresarios deben retener un porcentaje del IRPF al emitir facturas. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto aplicado a individuos, incluyendo a profesionales y empresarios. La retención es un concepto fiscal que garantiza el pago anticipado de una obligación tributaria.
La retención de IRPF se refiere al anticipo en el pago del impuesto y afecta tanto a empleados asalariados como a trabajadores autónomos y empresarios en relación a sus ingresos.
En este contexto, nos enfocaremos en las retenciones aplicadas en las facturas emitidas por profesionales y empresarios.
Cuándo aplicar una retención en una factura
Las retenciones de IRPF en las facturas deben ser aplicadas por aquellos profesionales o empresarios que estén registrados en las secciones segunda y tercera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
Estas retenciones se aplican en actividades profesionales y artísticas cuando se emiten facturas a otros profesionales o empresarios. No se aplican retenciones cuando se factura a particulares.
La retención en la factura debe ser clara y desglosada, junto con otros impuestos como el IVA.
Tipos de retención para autónomos en sus facturas
El tipo general de retención a aplicar en las facturas es del 15%. Los nuevos autónomos pueden aplicar una retención del 7% durante los primeros tres años de actividad, siempre y cuando no hayan estado registrados como autónomos el año anterior.
Además, los autónomos en las siguientes actividades también deben aplicar retenciones:
- Actividades de engorde de porcino y avicultura: 1%
- Actividades agrícolas y ganaderas (excepto engorde de porcino y avicultura): 2%
- Actividades forestales: 2%
Obligaciones fiscales al emitir facturas con retención
- Las retenciones aplicadas en las facturas deben ser declaradas presentando el modelo 130 trimestralmente.
- Sólo están exentos de presentar este modelo aquellos que aplican retenciones en más del 70% de sus facturas.
- La retención en la factura debe ser claramente visible, desglosada junto con otros impuestos como el IVA. La retención del 15% se calcula sobre la base imponible y se resta, a diferencia del IVA, que se suma.
Contabilización de una factura emitida con retención
El Plan General Contable contempla la contabilización de retenciones e ingresos a cuenta. Para esto, se utiliza la cuenta 473 destinada a «Retenciones y pagos a cuenta».
Factura de alquiler con retención
Cuando se alquila un local comercial, el arrendador debe aplicar retenciones en las facturas dirigidas a profesionales o empresarios que alquilan el espacio para su actividad. En estos casos, la retención es del 19%, y el arrendatario debe declararla mediante el modelo 115.
Retenciones en facturas en la industria de la construcción
En la industria de la construcción, es común hablar de facturas con retención en un contexto diferente al de las retenciones de IRPF. Aunque el concepto fundamental es similar (un anticipo), en la construcción, las retenciones no están vinculadas al IRPF ni a ningún otro impuesto, sino que se retiene una cantidad como garantía por parte del cliente al contratista.
En estos casos, la retención puede estar sujeta o no al IVA. Si la obra está completada, no se aplica el IVA. Sin embargo, si la obra está en curso, se debe aplicar el IVA como si fuera un anticipo.
¿Tienes más dudas sobre cómo hacer tu factura con retención?
No te preocupes. En nuestra gestoría en Palma especializada en autónomos estaremos encantados de asesorarte y ayudarte en todo lo referente a tus obligaciones como autónomo.
Muchos clientes de nuestra gestoría en Palma se sorprenden bastante cuando se dan de alta como autónomos y les decimos que sus facturas deben llevar retención, pues en muchos casos ni siquiera se lo habían planteado. Una factura con retención es aquella en la que se deduce un porcentaje del monto total a pagar como un adelanto en el pago de impuestos. Esta retención puede aplicarse en diferentes contextos y por distintas razones. En algunos casos, se retiene un porcentaje del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) como un anticipo en el pago de impuestos. En otros sectores, como la construcción, la retención puede ser utilizada como garantía.
En cualquier caso, no deberías preocuparte, pues tu gestoría ha de ocuparse de todo esto por ti y aplicar las retenciones que sean necesarias entre otras tareas de fiscalidad. Y nuestra asesoría fiscal en Palma de Mallorca siempre estará a tu disposición para ayudarte en todo.
¿Necesitas aplicar retenciones de IRPF en tus facturas?
En este artículo te explicaremos cómo crear facturas que incluyan retenciones de IRPF.
Algunos profesionales y empresarios deben retener un porcentaje del IRPF al emitir facturas. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto aplicado a individuos, incluyendo a profesionales y empresarios. La retención es un concepto fiscal que garantiza el pago anticipado de una obligación tributaria.
La retención de IRPF se refiere al anticipo en el pago del impuesto y afecta tanto a empleados asalariados como a trabajadores autónomos y empresarios en relación a sus ingresos.
En este contexto, nos enfocaremos en las retenciones aplicadas en las facturas emitidas por profesionales y empresarios.
Cuándo aplicar una retención en una factura
Las retenciones de IRPF en las facturas deben ser aplicadas por aquellos profesionales o empresarios que estén registrados en las secciones segunda y tercera del Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
Estas retenciones se aplican en actividades profesionales y artísticas cuando se emiten facturas a otros profesionales o empresarios. No se aplican retenciones cuando se factura a particulares.
La retención en la factura debe ser clara y desglosada, junto con otros impuestos como el IVA.
Tipos de retención para autónomos en sus facturas
El tipo general de retención a aplicar en las facturas es del 15%. Los nuevos autónomos pueden aplicar una retención del 7% durante los primeros tres años de actividad, siempre y cuando no hayan estado registrados como autónomos el año anterior.
Además, los autónomos en las siguientes actividades también deben aplicar retenciones:
- Actividades de engorde de porcino y avicultura: 1%
- Actividades agrícolas y ganaderas (excepto engorde de porcino y avicultura): 2%
- Actividades forestales: 2%
Obligaciones fiscales al emitir facturas con retención
- Las retenciones aplicadas en las facturas deben ser declaradas presentando el modelo 130 trimestralmente.
- Sólo están exentos de presentar este modelo aquellos que aplican retenciones en más del 70% de sus facturas.
- La retención en la factura debe ser claramente visible, desglosada junto con otros impuestos como el IVA. La retención del 15% se calcula sobre la base imponible y se resta, a diferencia del IVA, que se suma.
Contabilización de una factura emitida con retención
El Plan General Contable contempla la contabilización de retenciones e ingresos a cuenta. Para esto, se utiliza la cuenta 473 destinada a «Retenciones y pagos a cuenta».
Factura de alquiler con retención
Cuando se alquila un local comercial, el arrendador debe aplicar retenciones en las facturas dirigidas a profesionales o empresarios que alquilan el espacio para su actividad. En estos casos, la retención es del 19%, y el arrendatario debe declararla mediante el modelo 115.
Retenciones en facturas en la industria de la construcción
En la industria de la construcción, es común hablar de facturas con retención en un contexto diferente al de las retenciones de IRPF. Aunque el concepto fundamental es similar (un anticipo), en la construcción, las retenciones no están vinculadas al IRPF ni a ningún otro impuesto, sino que se retiene una cantidad como garantía por parte del cliente al contratista.
En estos casos, la retención puede estar sujeta o no al IVA. Si la obra está completada, no se aplica el IVA. Sin embargo, si la obra está en curso, se debe aplicar el IVA como si fuera un anticipo.
¿Tienes más dudas sobre cómo hacer tu factura con retención?
No te preocupes. En nuestra gestoría en Palma especializada en autónomos estaremos encantados de asesorarte y ayudarte en todo lo referente a tus obligaciones como autónomo.
Gestoría en Palma de Mallorca.
Si buscas una gestoría cerca de ti, asesoramos a empresas en el ámbito laboral, fiscal y contable. También somos una gestoría administrativa en Palma y realizamos traspasos de vehículos.
