¿Qué impuestos paga un autónomo en España en 2025?
Si eres autónomo o estás pensando en darte de alta como autónomo en Palma para emprender, entender tus obligaciones fiscales es clave para evitar sorpresas. Desde nuestra gestoría en Palma, te explicamos de forma clara los principales impuestos que afectan a los autónomos en España en 2025, cómo calcularlos y cuándo presentarlos.
✅ Impuestos principales para autónomos en 2025
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Se declara trimestralmente mediante el modelo 303. Los autónomos repercuten este impuesto en sus facturas y lo ingresan en Hacienda. No es un gasto personal, sino un importe que se transfiere al Estado.
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Grava los beneficios obtenidos (ingresos menos gastos). Se presenta trimestralmente con el modelo 130 (o 131 en módulos) y puede variar del 7% al 15% en los pagos fraccionados.
- Cuota de autónomo a la Seguridad Social: No es un impuesto como tal, pero sí una obligación mensual. Da acceso a prestaciones como baja médica o jubilación.
Además, dependiendo de la actividad y localización, pueden existir otros tributos como el IBI o tasas municipales específicas.
🧾 ¿Cómo se calcula el IVA?
El proceso para calcular el IVA que un autónomo debe ingresar es el siguiente:
- Calcular el IVA repercutido: Suma el IVA cobrado en las facturas emitidas (por ejemplo, 21% sobre una base imponible).
- Calcular el IVA soportado: Suma el IVA que has pagado en gastos y compras relacionados con tu actividad.
- Hacer la diferencia:
Cuota de IVA = IVA repercutido - IVA soportado - Declararlo en el modelo 303: Se presenta cada trimestre ante la Agencia Tributaria.
Ejemplo:
- Facturas emitidas: 5.000 € + 21% IVA = 1.050 € (IVA repercutido)
- Facturas recibidas: 2.000 € + 21% IVA = 420 € (IVA soportado)
- Resultado: 1.050 – 420 = 630 € a ingresar
📊 ¿Cómo se calcula el IRPF?
El IRPF se calcula sobre el beneficio neto anual (ingresos – gastos) y se aplica un sistema progresivo por tramos:
| Tramo de ingresos (€) | Tipo aplicable (%) |
|---|---|
| Hasta 12.450 | 19% |
| De 12.451 a 20.199 | 24% |
| De 20.200 a 35.199 | 30% |
| De 35.200 a 59.999 | 37% |
| De 60.000 a 299.999 | 45% |
| Más de 300.000 | 47% |
Ejemplo de un autónomo con 30.000 € de base imponible:
- 19% de los primeros 12.450 € = 2.365,50 €
- 24% de los siguientes 7.750 € = 1.860 €
- 30% de los siguientes 9.800 € = 2.940 €
- Total IRPF: 7.165,50 € (antes de deducciones)
Los autónomos realizan pagos fraccionados trimestrales (modelo 130), adelantando el 20% del beneficio neto del trimestre. En la declaración anual se ajusta el resultado final.
✅ ¿Quieres olvidarte de los modelos, cálculos y plazos?
En nuestra gestoría en Palma gestionamos todos tus impuestos como autónomo: IVA, IRPF, cuotas, modelos y más. Con asesoramiento personalizado, presentación de impuestos y recordatorios de vencimientos, tú solo te ocupas de tu negocio. Nosotros del papeleo.
¿Qué impuestos paga un autónomo en España en 2025?
Si eres autónomo o estás pensando en darte de alta como autónomo en Palma para emprender, entender tus obligaciones fiscales es clave para evitar sorpresas. Desde nuestra gestoría en Palma, te explicamos de forma clara los principales impuestos que afectan a los autónomos en España en 2025, cómo calcularlos y cuándo presentarlos.
✅ Impuestos principales para autónomos en 2025
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Se declara trimestralmente mediante el modelo 303. Los autónomos repercuten este impuesto en sus facturas y lo ingresan en Hacienda. No es un gasto personal, sino un importe que se transfiere al Estado.
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Grava los beneficios obtenidos (ingresos menos gastos). Se presenta trimestralmente con el modelo 130 (o 131 en módulos) y puede variar del 7% al 15% en los pagos fraccionados.
- Cuota de autónomo a la Seguridad Social: No es un impuesto como tal, pero sí una obligación mensual. Da acceso a prestaciones como baja médica o jubilación.
Además, dependiendo de la actividad y localización, pueden existir otros tributos como el IBI o tasas municipales específicas.
🧾 ¿Cómo se calcula el IVA?
El proceso para calcular el IVA que un autónomo debe ingresar es el siguiente:
- Calcular el IVA repercutido: Suma el IVA cobrado en las facturas emitidas (por ejemplo, 21% sobre una base imponible).
- Calcular el IVA soportado: Suma el IVA que has pagado en gastos y compras relacionados con tu actividad.
- Hacer la diferencia:
Cuota de IVA = IVA repercutido - IVA soportado - Declararlo en el modelo 303: Se presenta cada trimestre ante la Agencia Tributaria.
Ejemplo:
- Facturas emitidas: 5.000 € + 21% IVA = 1.050 € (IVA repercutido)
- Facturas recibidas: 2.000 € + 21% IVA = 420 € (IVA soportado)
- Resultado: 1.050 – 420 = 630 € a ingresar
📊 ¿Cómo se calcula el IRPF?
El IRPF se calcula sobre el beneficio neto anual (ingresos – gastos) y se aplica un sistema progresivo por tramos:
| Tramo de ingresos (€) | Tipo aplicable (%) |
|---|---|
| Hasta 12.450 | 19% |
| De 12.451 a 20.199 | 24% |
| De 20.200 a 35.199 | 30% |
| De 35.200 a 59.999 | 37% |
| De 60.000 a 299.999 | 45% |
| Más de 300.000 | 47% |
Ejemplo de un autónomo con 30.000 € de base imponible:
- 19% de los primeros 12.450 € = 2.365,50 €
- 24% de los siguientes 7.750 € = 1.860 €
- 30% de los siguientes 9.800 € = 2.940 €
- Total IRPF: 7.165,50 € (antes de deducciones)
Los autónomos realizan pagos fraccionados trimestrales (modelo 130), adelantando el 20% del beneficio neto del trimestre. En la declaración anual se ajusta el resultado final.
✅ ¿Quieres olvidarte de los modelos, cálculos y plazos?
En nuestra gestoría en Palma gestionamos todos tus impuestos como autónomo: IVA, IRPF, cuotas, modelos y más. Con asesoramiento personalizado, presentación de impuestos y recordatorios de vencimientos, tú solo te ocupas de tu negocio. Nosotros del papeleo.
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