Si estás pensando en darte de alta como autónomo en Palma de Mallorca, es fundamental que entiendas con claridad qué obligaciones fiscales y administrativas vas a asumir desde el primer día. Empezar un proyecto genera ilusión, pero también muchas dudas sobre qué pagar, cuándo hacerlo y cuánto dinero debes reservar para evitar problemas con Hacienda o la Seguridad Social.

En nuestra gestoría en Palma de Mallorca es una de las consultas más frecuentes: profesionales que comienzan su actividad sin tener claro el calendario fiscal ni las obligaciones periódicas. Esta falta de información suele provocar errores que terminan en recargos, sanciones o tensiones de tesorería completamente evitables con una correcta planificación.

La cuota de autónomos: obligación mensual desde el primer día

Desde el mismo momento en que formalizas el alta como autónomo en Palma de Mallorca, nace la obligación de cotizar a la Seguridad Social mediante el pago de una cuota mensual.

¿Es obligatorio pagar aunque no factures?

Sí. La cuota es obligatoria incluso aunque no hayas emitido ninguna factura.

¿Por qué pagas la cuota?

• Porque es tu cotización a la Seguridad Social.
• Porque te da derecho a jubilación.
• Porque te da derecho a baja por enfermedad.
• Porque te da derecho a baja por maternidad.
• Porque te da derecho a baja por paternidad.
• Porque te da derecho a prestación por cese de actividad.

¿Cuánto se paga?

• Si estás empezando, puedes acogerte a la tarifa plana.
• La tarifa plana es aproximadamente 80 € al mes durante el primer año.
• Durante el segundo año puedes mantener la tarifa plana si no superas el Salario Mínimo Interprofesional.
• Una vez finalizado ese periodo, pagarás según el tramo de rendimientos que declares.

¿Cuándo se cobra la cuota?

• La cuota se cobra automáticamente el último día del mes.
• Si no hay saldo suficiente en la cuenta bancaria, se aplica un recargo.
• El recargo incrementa la deuda con la Seguridad Social.
• La acumulación de impagos puede derivar en procedimientos de apremio.

Declaraciones trimestrales: Hacienda no espera a final de año

Uno de los errores más habituales tras el alta es pensar que los impuestos se pagan una vez al año. Hacienda exige liquidaciones trimestrales obligatorias.

Calendario de trimestres fiscales

• Enero – Febrero – Marzo → se declara en abril.
• Abril – Mayo – Junio → se declara en julio.
• Julio – Agosto – Septiembre → se declara en octubre.
• Octubre – Noviembre – Diciembre → se declara en enero.

Cada trimestre debes presentar modelos fiscales obligatorios. Es como realizar una mini declaración de impuestos cuatro veces al año.

El IVA (Modelo 303): el dinero que cobras no es tuyo

Cuando facturas servicios o productos, normalmente añades un 21% de IVA.

Ejemplo práctico de factura

• Trabajo realizado: 1.000 €.
• IVA (21%): 210 €.
• Total factura: 1.210 €.

Los 210 € de IVA no son ingresos propios. Son una cantidad que cobras en nombre de Hacienda.

IVA soportado en gastos

• Si compras un ordenador por 1.000 €.
• Pagas 210 € de IVA en esa compra.
• Ese IVA soportado se puede deducir.

Cómo se calcula el IVA trimestral

• Se suma el IVA que has cobrado.
• Se resta el IVA que has pagado.
• Si el IVA cobrado es mayor que el pagado, debes ingresar la diferencia.
• Si el IVA pagado es mayor que el cobrado, se compensa para el siguiente trimestre.

No calcular correctamente el IVA puede generar descuadres importantes y obligaciones de pago que no habías previsto.

El IRPF (Modelo 130): adelantos de tu impuesto personal

El Modelo 130 no se calcula sobre lo facturado, sino sobre el beneficio real.

Ejemplo de cálculo de beneficio

• Facturación trimestral: 10.000 €.
• Gastos deducibles: 4.000 €.
• Beneficio real: 6.000 €.

Cómo se calcula el pago

• Se aplica el 20% sobre el beneficio.
• Ese importe se paga como adelanto del IRPF anual.
• Es un pago a cuenta de la declaración de la renta.

Si no reservas ese 20%, cuando llegue el trimestre puedes encontrarte sin liquidez suficiente para cumplir con Hacienda.

Qué es un gasto deducible y qué no lo es

Requisitos para que un gasto sea deducible

• Debe ser necesario para trabajar.
• Debe estar relacionado con tu actividad económica.
• Debe tener factura a tu nombre.
• Debe poder justificarse ante Hacienda.

Ejemplos de gastos deducibles

• La cuota de autónomos.
• La gestoría.
• Un ordenador para trabajar.
• Software profesional.
• Publicidad.
• Alquiler de oficina.

Ejemplos de gastos no deducibles

• El gimnasio.
• Ropa normal.
• Vacaciones.
• Multas.

Regla mental básica

• Si no lo necesitarías si no tuvieras tu negocio, probablemente es deducible.
• Si lo comprarías igualmente aunque no fueras autónomo, probablemente no lo es.

Deducir gastos incorrectamente puede derivar en regularizaciones, sanciones e intereses de demora.

Declaración de la renta anual

Una vez al año, normalmente en junio, debes presentar la declaración de la renta.

Qué ocurre en ese momento

• Se suman todos tus ingresos del año.
• Se restan todos los gastos deducibles.
• Se tienen en cuenta los pagos realizados con el Modelo 130.
• Se calcula el resultado final.
• Si has pagado de más, Hacienda devuelve la diferencia.
• Si has pagado de menos, debes abonar el importe pendiente.

Resumen claro de tus obligaciones básicas

• Pagar una cuota mensual a la Seguridad Social.
• Presentar el Modelo 303 de IVA cada trimestre.
• Presentar el Modelo 130 de IRPF cada trimestre.
• Presentar la declaración de la renta una vez al año.

El error más común del nuevo autónomo

El error más frecuente es pensar que todo lo que entra en la cuenta bancaria es beneficio propio.

• Una parte corresponde al IVA.
• Una parte corresponde a impuestos.
• Una parte corresponde a gastos.
• Solo el importe restante es tu beneficio real.

No entender esta estructura desde el principio provoca el clásico problema: tener que pagar impuestos sin disponer del dinero necesario.

Por eso, contar con una gestoría en Palma de Mallorca especializada no es un gasto, sino una protección frente a errores que pueden traducirse en recargos, sanciones y pérdidas económicas. Una correcta planificación desde el inicio es la clave para que tu proyecto crezca con seguridad y sin sobresaltos fiscales.

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